Les avances et acomptes

Principes : 

Lorsque la commande est importante, le  fournisseur peut demander à son client le versement d’une somme à titre d’avance ou d’acompte. A la facturation, le montant de l’acompte viendra diminuer le montant dû par le client

Enregistrement :

On utilise deux comptes :

4091 – fournisseurs, acomptes versés sur commandes (compte débiteur)

4191 – Clients, acomptes reçus sur commandes (compte créditeur)

Chez le fournisseur

Chez le client

Versement de l’acompte

Versement de l’acompte

date

date

512

Banque

acompte

4091

Frsav eta

acompte

4191

Cls avs

acompte

512

Banque

acompte

Envoi de la facture

Réception de la facture

date

date

411

Clients

Montant TTC

607

Achat M.

Net com. ht

4191

Cls avs

Acompte

44566

TVA déd.

707

Net com. ht

4091

Frsav

Acompte

44571

Fact n°

TVA collec.

401

Frs Fact n°

Montant TTC

Les comptes 4091, 4191 sont soldés à l’envoi (fournisseur) et à la réception de la facture.