Principes : 

Lorsque la commande est importante, le  fournisseur peut demander à son client le versement d’une somme à titre d’avance ou d’acompte. A la facturation, le montant de l’acompte viendra diminuer le montant dû par le client

Enregistrement :

On utilise deux comptes :

4091 – fournisseurs, acomptes versés sur commandes (compte débiteur)

4191 – Clients, acomptes reçus sur commandes (compte créditeur)

 

Chez le fournisseur

Chez le client

 

Versement de l’acompte

 

Versement de l’acompte

 

 

 

date

 

 

 

 

 

 

 

 

date

 

 

 

512

 

Banque

acompte

 

 

 

4091

 

Frsav eta

acompte

 

 

4191

Cls avs

 

acompte

 

 

 

512

 Banque

 

acompte

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Envoi de la facture

 

 

Réception de la facture

 

 

 

date

 

 

 

 

 

 

 

 

date

 

 

 

411

 

Clients

Montant TTC

 

 

 

607

 

Achat M.

Net com. ht

 

4191

 

Cls avs

Acompte

 

 

 

44566

 

 

 

 

TVA déd.

 

 

707

 

 

 

 

Net com. ht

 

 

 

4091

 

Frsav

 

 

Acompte

 

44571

 

 

 

Fact n°

 

 

TVA collec.

 

 

 

401

 

Frs

 

Fact n°

 

 

Montant TTC

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                           

 

Les comptes 4091, 4191 sont soldés à l’envoi (fournisseur) et à la réception de la facture.